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フリーランスエンジニア1年目の確定申告完全ガイド｜経費になるもの・ならないもの
FreelanceDB編集部2025-01-03
フリーランス1年目の確定申告、何から始める？
会社員からフリーランスになると、避けて通れないのが確定申告です。 「何が経費になるの？」「青色申告って何？」など、初めてだと分からないことだらけですよね。
この記事では、フリーランスエンジニア1年目の方に向けて、 確定申告の基本から経費の考え方まで、分かりやすく解説します。
青色申告 vs 白色申告
確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。 結論から言うと、フリーランスエンジニアは青色申告一択です。
| 項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 特別控除 | 最大65万円 | なし |
| 赤字の繰越 | 3年間可能 | 不可 |
| 記帳方法 | 複式簿記 | 単式簿記 |
65万円の控除があるだけで、年間約13万円の節税効果があります（税率20%の場合）。 会計ソフトを使えば複式簿記も難しくないので、必ず青色申告を選びましょう。
経費になるもの一覧
フリーランスエンジニアが経費計上できる主な項目を紹介します。
確実に経費になるもの
PC・周辺機器
10万円未満は全額、以上は減価償却
ソフトウェア
IDE、デザインツール、クラウドサービス等
通信費
インターネット回線、携帯電話（業務使用分）
書籍・教材
技術書、オンライン講座
交通費
打ち合わせ、勉強会参加の電車代等
会議費
クライアントとの打ち合わせ時の飲食代
条件付きで経費になるもの
家賃
自宅作業の場合、業務使用割合を按分
電気代
業務使用割合を按分（通常20-30%程度）
飲食代
業務上必要な場合のみ（1人での食事は不可）
衣服代
業務専用のスーツ等（普段着は不可）
おすすめの会計ソフト
青色申告には会計ソフトが必須です。フリーランスエンジニアにおすすめの会計ソフトを紹介します。
freee
銀行口座連携が充実。スマホアプリも使いやすい。
マネーフォワード クラウド確定申告
UIがシンプルで初心者向け。無料プランあり。
弥生の青色申告オンライン
老舗の安心感。サポートが手厚い。
確定申告のスケジュール
1月
前年の帳簿を締める、源泉徴収票を集める
2月
確定申告書の作成開始
3/15
確定申告の提出期限（必ず守る！）